Foto:

Klaus Vedfelt / Getty Images

Definisi

IRA pendidikan adalah akun yang diuntungkan pajak untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat. IRA pendidikan memungkinkan orang tua dan wali membiayai biaya pendidikan dasar, menengah, dan tinggi anak melalui kontribusi ke rekening perwalian atau kustodian.

Takeaway kunci

• IRA pendidikan adalah akun yang diuntungkan pajak yang dirancang untuk membayar biaya pendidikan penerima manfaat di bawah umur.
• IRA Pendidikan juga dikenal sebagai “Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell”, “ESA Coverdells”, atau hanya “ESA”.
• IRA Pendidikan dapat bekerja bersama dengan 529 rencana untuk menghemat biaya pendidikan.
• Rekening tabungan perguruan tinggi berpotensi mengurangi kelayakan penerima untuk bantuan keuangan.

Definisi dan Contoh IRA Pendidikan

IRA pendidikan adalah kendaraan investasi yang diuntungkan pajak yang dimaksudkan untuk membayar biaya pendidikan dari taman kanak-kanak hingga perguruan tinggi. Penarikan bebas pajak selama Anda menggunakan uang untuk tujuan yang memenuhi syarat.

• Nama alternatif : Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell, Coverdell ESA
• Akronim : ESA

Pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat mencakup semua yang diperlukan untuk pendaftaran atau kehadiran penerima manfaat di lembaga pendidikan yang memenuhi syarat (pendidikan dasar, menengah, atau tinggi). Misalnya, uang sekolah dan biaya, buku, seragam, perlengkapan dan perlengkapan lainnya, dan dalam beberapa kasus, biaya kamar dan pondokan adalah biaya yang memenuhi syarat. Sekolah negeri, swasta, sekuler, dan agama semuanya dianggap sebagai lembaga pendidikan yang memenuhi syarat.

Catatan

Pengeluaran kamar dan asrama dapat memenuhi syarat jika siswa terdaftar setidaknya separuh waktu.

Bagaimana Cara Kerja IRA Pendidikan?

IRA pendidikan pertama kali didirikan berdasarkan Undang-Undang Bantuan Wajib Pajak tahun 1997 dan akhirnya berganti nama menjadi Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell.

Kontribusi untuk IRA pendidikan dibuat dengan pendapatan setelah pajak, yang berarti tidak dapat dikurangkan. Penghasilan akun tumbuh ditangguhkan pajak dan uang yang Anda tarik untuk membayar biaya pendidikan yang memenuhi syarat bebas pajak. Jika Anda menarik dana untuk pengeluaran yang tidak memenuhi syarat, Anda akan membayar denda 10% dan penerima juga membayar pajak.

Catatan

Korporasi dan perwalian dapat berkontribusi pada IRA pendidikan.

Seperti halnya IRA tradisional, IRA pendidikan memiliki beberapa batasan:

• Penerima akun harus berusia di bawah 18 tahun (atau menjadi penerima kebutuhan khusus) pada saat akun dibuat.
• Anda hanya dapat berkontribusi sampai penerima berusia 18 tahun (kecuali untuk penerima kebutuhan khusus).
• Aset akun harus digunakan (atau ditransfer ke penerima baru, seperti anak yang lebih muda) sebelum penerima mencapai usia 30 tahun.
• Pelapor tunggal dengan penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi hingga $110.000 dapat berkontribusi hingga $2.000 per tahun.
• Jika Anda mengajukan pengembalian bersama, penghasilan Anda tidak boleh melebihi $220.000.

Pendidikan IRA vs. Rencana 529

IRA pendidikan dan rencana 529 memungkinkan Anda menyisihkan dana tangguhan pajak untuk pendidikan anak. Keduanya menawarkan pertumbuhan tangguhan pajak dan penarikan bebas pajak untuk penggunaan yang memenuhi syarat. Namun, ada beberapa perbedaan penting.

Keuntungan utama dari IRA pendidikan adalah pilihan investasi lebih beragam dibandingkan dengan 529 rencana. Tetapi 529 paket memungkinkan Anda untuk berkontribusi lebih banyak setiap tahun – individu dapat memasukkan hingga $15.000 per tahun (atau $30.000 untuk pasangan) sebelum dikenakan pajak hadiah. Juga, penerima paket 529 bisa siapa saja, dari segala usia, dan bahkan bisa sama dengan pemilik akun. Anda dapat berkontribusi ke kedua akun untuk penerima yang sama dalam satu tahun.

Bagaimana IRA Pendidikan Mempengaruhi Kelayakan Bantuan Keuangan?

Dibandingkan dengan jenis aset lainnya, ESA menawarkan lebih banyak keuntungan dalam hal menghitung kelayakan bantuan keuangan. Namun, aset dalam IRA pendidikan menerima perlakuan berbeda pada Permohonan Federal untuk Bantuan Mahasiswa Finansial (FAFSA), bergantung pada siapa yang memiliki akun tersebut.

Dalam kebanyakan kasus, menjaga akun dengan nama orang tua atau wali yang sah atau penerima manfaat adalah yang terbaik. Dalam kedua kasus tersebut, hingga 5,64% dari nilai akun akan dimasukkan sebagai aset dalam Kontribusi Keluarga Harapan (EFC) siswa.

Jika kakek nenek atau orang lain memiliki akun tersebut, nilai akun tersebut tidak dihitung sebagai aset. Namun, setiap penarikan akan ditambahkan ke pendapatan siswa pada FAFSA tahun berikutnya (hingga 50% dari jumlah distribusi).

Sumber The Balance hanya menggunakan sumber berkualitas tinggi, termasuk studi peer-review, untuk mendukung fakta dalam artikel kami. Baca proses editorial kami untuk mempelajari lebih lanjut tentang cara kami memeriksa fakta dan menjaga agar konten kami tetap akurat, andal, dan tepercaya.

1. “Publikasi 970: Manfaat Pajak untuk Pendidikan,” Halaman 55. Diakses 9 September 2021.
2. “Publikasi 970: Manfaat Pajak untuk Pendidikan,” Halaman 47. Diakses 9 September 2021.
3. “Publikasi 970: Manfaat Pajak untuk Pendidikan,” Halaman 46. Diakses 9 September 2021.
4. “Keuntungan Pajak PALING 529.” Diakses 9 September 2021.
5. Grup Weller, LLC. “Bagaimana Tabungan Anda Dapat Mempengaruhi Bantuan Keuangan Anda.” Diakses 9 September 2021.